社会保険料削減違法

2019年1月4日より、社会保険における「報酬・賞与の区分」が明確化されています。健康保険・厚生年金保険に関わる保険料は、毎月の「報酬」と「賞与」とでそれぞれ算出され、納付することになっています。この区分を明確化し、不適切な社会保険料削減を防ごうとしています。個人事業主で、従業員の社会保険料が高いとお悩みの方も多いのではないでしょうか？個人事業主を残しつつ、法人を設立することで、社会保険料を削減することが可能です。総務当社の従業員が、自損事故を起こし入院しております。そこで、有休を全て使い切ったところで（職場復帰は望めない状況なので）退職してもらおうと話をしたところ自動車保険から、休業補償が出るので完治するまで在籍させてほしいと言われました。社労士事務所から紹介料をもらう事の違法性について . 社会保険料削減対策による保険料の負担額の違いを具体例をあげてご紹介いたします。当スキームには法人と個人の支出を1円も変えず、社会保険料だけを大幅削減し、手元のキャッシュを増やせるノウハウがあります。ご興味のある方はお気軽にお問い合わせください。ですが、社会保険料をゼロにする方法は、驚くほど簡単です。たとえば、1つ例をあげましょう。社長が1人と社員が6人の会社がありました。まず、社長の社会保険料を. 社会保険料簡単激減スキーム＞というタイトルで社会保険料の削減を謳う行政書士がいるようです。社会保険料の削減に合法・適法は無い. 今回は、社会保険料についてのお話です年々負担が増し、経営者を悩ます社会保険料。今回は、その削減方法について、まとめて一気に情報提供です！どれかお役に立て… 役員の社会保険料が安くなるというカラクリは結構簡単で、私も気が付いたときは小躍りいたしました。役員なら結構下げられますね。でも、年金事務所に問い合わせてたら「違法ではないです」との答えでしたから、そのうち何か対策されると思いますが。社会保険料を削減します・・・・魔の誘惑？？？「社会保険料を削減できます！！」なんて、ダイレクトメールが届くことがあるようです。またそのようなセミナーも行われているようです。毎年値上がりして行く社会保険料。社会保険料算定の報酬月額は階段状であるため、賃金テーブルを標準報酬等級の上寄りにする方法です。 Ex. 社会保険料削減対策による、保険料削減プランについてのご説明です。プランに関するご不明点やその回答を掲載しておりますので、まずはご一読ください。増えゆく社会保険料にお悩みなら、まずはお気軽にご相談ください。無料出張相談も承っております。社会保険を回避したいなら、「社会保険に入れません」と言われる. 社会保険は、「月末」に在籍していることによって発生します。5月31日に在籍していますと、「5月分」の社会保険料が発生するのです。ですから、5月末で退職する人について、「5月30日」で辞めてもらいますと、ひと月分の保険料が削減できます。公開日： 2017年11月14日相談日：2017年11月14日 . 健康保険：573万円 2. まず、役員向けの社会保険料削減手法について説明します。社会保険料は、毎月の給料と賞与に掛かるのですが、青天井に掛かるのでありません。一定の給料や賞与（本記事では、「対象外ライン」と表現します）までが社会保険料の対象です。対象外ラインを超える部分については、社会保険料が掛かりません。（対象外ライン） ※賞与については、健康保険料と介護保険料は年間の額、厚生年金保険料は月間の額です。社会保険料の削減は、この対象外ラインを利用する方法です。削減のイメージは、次 … 考えている経営者にとって重要なのは. 経営者にとって頭の痛い社会保険料を削減する方法があります。「業務委託契約」や「人材派遣」などです。これらは社員を直接雇用することなく人材を確保できるというメリットがあります。厚生年金：150万円したがって、これ以上の金額を賞与で支払えば、上限を超えた部分については社会保険料の対象にならないのです。・従業員に賞与を支給したときの手続き仮に1000万円の賞与を支払え … 1 健康保険料・厚生年金の支払いは非常に高額. 現在の傾向では、法人税の減税と所得税の増税の影響から、会社の利益をゼロにして目一杯役員報酬を取るという方法は有効ではなくなってしまいました。なぜなら個人所得税のほうが課税が重くなったからです。また同時に毎年増加する社会保険料ものしかかってきます。そこで御紹介するのが、年収を変えずに、法人と個人の支出を１円も変えず、社会保険料だけを大幅削減して手元に残るキャッシュを増やす方法です！！年 … 「社会保険」という言葉を本や新聞で読んだり、テレビ等で見たりする機会が頻繁にあると思いますが、社会保険を定義すると以下のようになります。, 社会保険は、年金、健康保険、介護保険のことをいいますが、社会保障のことも考え広くとらえると、労働者災害補償保険、雇用保険も含みます。「保険」と名の付くものは色々ありますが、社会保険は日本の保険制度の根幹となっています。経営には、リスクはつきものですが、この社会保険を上手く利用することが企業や従業員のリスクマネジメントにつながります。また、社会保険料は、事業主負担もあり、企業の経営を圧迫する要素でもあります。本レポートでは、社会保険料（社会保険料＋労働保険料）に焦点を当て、違法ではなく、正しい運用に基づいた社会保険料の削減について考えます。, 企業の事業主は、日々、事業の成長のため様々な取組をされていると思います。しかし、売上をアップさせることは容易ではないのが現実です。したがって、経費削減が共通の課題となっていますが、経費の中の社会保険料の「削減」となると、知識不足で具体的な対策を講じないまま、義務感のみで支払い続けている企業が多いのではないでしょうか。企業の事業主ならば社会保険料の負担の重さは身に染みていると思います。健康保険や厚生年金などの社会保険料が、中小企業の資金繰りに与える影響が大きくなっているのも事実です。保険料の算定の基礎となるには、次の通りです。, 保険料の負担者は、一般的には被保険者になる労働者と事業主が折半して保険料を納めることになります。ただし、保険制度の中には、折半以外に事業主のみが負担するものもあれば、事業主が若干多く負担するものもあります。例えば、医療業の場合、保険料率は次のように定められています。事業主負担と本人手取額の差（卸売業）健康保険料10.00％（全国平均）、厚生年金保険料16.766％、介護保険料1.55％（40歳以上の労働者が対象）、労働者災害補償保険0.35％（事業主にのみ負担）、雇用保険1.35％（0.35％は事業主が助成金等の財源のために多めに納付する。）、上記のから労働者と事業主の負担する合計保険料率は、30.016％になります。正規労働者を雇用すると１人に対して、15.008％の事業主負担が発生、10人雇用していると500万円以上の保険料が発生します。このことからも、社会保険料の無駄な支出を抑え、適正な支払いを行っていくことが重要であると考えます。, 我が国の手厚い社会保障制度を維持するためには、財源が必要となります。ご承知の通り我が国は高齢化社会から超高齢化社会に突入しています。平成22年に初めて社会保障給付費が、100兆円を突破して話題となったことは記憶に新しいと思いますが、国が負担する社会保障費は年々増加しています。社会保障費財源は以下の通りとなります。, (1)の保険料は現在働いている現役世代が支払っている保険料で、(2)は税金となります。現在給与から支払っている社会保険料は、自分の将来のために蓄積されるわけではなく、同じ時代を生きている高年齢者の社会保障費として使われます。この仕組みを「世代間扶養」といいます。超高齢化社会を背景として、社会保障費は年々増加します。そのため財源となる保険料や国庫負担額も増加しなくてはなりません。つまり、保険料は毎年上がり、消費税の増税政策が出てくることになります。, 上記表を見てもわかる通り、平成25年は据え置きとなったものの、保険料は年々増加しています。また、国民年金、厚生年金保険料も平成29年まで毎年引き上げられます。, ここからわかることは、社員の給料が上がらなくても、社会保険料は年々増加し、会社の負担は増え続けるということになります。売上高が伸びなければ、労働分配率（人件費 ÷粗利）だけが増加することになります。, 日本の手厚い保険制度を維持するためには、費用が掛かります。社会保障制度の実施に要する費用のことを給付費といいます。グラフを見てもわかる通り2011年度の108.1兆円から2025年度の151.0兆円へ増加が予想されています。また、それぞれ年金、医療、介護、子育てを見てもいずれも給付費が増加しています。, 国は財源の確保のために、前述した保険料の引き上げだけでなく、「社会保障と税の一体改革」により、消費税率５％引上げ、その増収分全額を社会保障の財源として確保、また、積立金の活用や限られた財源で年金の給付水準を自動調整する仕組みを導入する等対策を講じています。, 社会保険料の徴収期間は、「被保険者資格を喪失した日の属している月の前月まで」と法律で規定されています。そこで、入退社日を見直します。, 社会保険料は４月から６月の給料の平均を基に、その年の９月から決定される決まりとなっています。社会保険料の適正化を考える時に、４月から６月の残業代を抑えることが有効です。残業代を減らす方法として３つご紹介します。, 社会保険料の適正化という観点から見ると前述した通り、社会保険料は４月から６月の給料の平均を基に計算されるため、昇給した場合９月からの社会保険料も負担増となります。改定月を４月から７月に変更するという方法があります。これにより、12 ヶ月間の社会保険料の上昇を遅らせることが可能となります。, ここでは、社長や院長及び役員、管理職等の高額な賞与を貰う可能性のある方が対象となりますが、賞与の支払い方法を見直すことにより、社会保険料の削減につなげるという方法です。健康保険540万円、厚生年金1 回150万円という上限額を利用します。, 賞与と退職金の大きな違いは所得税と社会保険料に関する取扱いです。退職金の税金には、次の３つの優遇制度があります。, 賞与に社会保険料は掛かりますが、退職金には掛かりません。それを利用して、賞与を減額、廃止して支払う予定の金額を退職金の原資として積み立てます。積み立てる方法は２つです。１つめは、社内に積み立てる、２つめは、社外積立として中小企業退職金共済機構等に預ける方法です。, 現在、法律で社員を65歳まで雇用することが義務化されています。圧倒的に多いのは、60歳を定年として、その後、労働契約を結び直し再雇用する方法です。 60歳以降の社員の所得については次の３つとなります。, この３つを組み合わせて手取りが一番多くなる方法を考えます。 (2)と(3)は社会保険料が掛からないため、国の制度を上手く活用し賃金を設定すれば、会社の社会保険料負担を減らし、社員の月々の手取りを増やすことができます。, 健康保険及び厚生年金保険の適用事業所に勤務している社員であっても、次の(1)から(5)の要件に該当すれば被保険者となりません。健康保険及び厚生年金保険の被保険者になれない社員については以下の通りとなっています。また、(6)の派遣社員については、派遣元で社会保険に加入するため社会保険料は掛りません。, 給与の決め方は、会社によって様々ですが、近年は中小企業でも事業主の自己裁量ではなく、評価制度や賃金制度を明確に定め、社員にきちんと説明して運用している会社も増えています。賃金制度の導入により、社員のモチベーションアップやその結果優秀な人材の定着、会社の業績アップにつながります。ただし、制度構築には時間がかかり容易ではありません、会社の核となる賃金制度の構築を考えるなら、専門家に依頼することも１つの方法です。, 請負契約とは、アウトソーシングや外注等のことで「一定の成果に対して報酬を支払う契約」です。請負契約を締結するメリットは次のようになります。, ただし、請負契約をした業務については、指揮命令権はありません。また、外注に出すことにより社内で人材が育ちにくいというデメリットもあります。, 休職制度とは、会社の籍を置いたまま、一定期間働く義務を免除する恩恵的な制度ですが、決めておかなければならないルールは以下の通りとなっています。, 休職期間中も社会保険料は発生するため、本人から社会保険料を徴収する必要があります。徴収するルールを明確にしなければ、立替えた分だけ負担増となってしまいます。, 政府の少子化対策の一つで、育児休業期間中だけでなく、平成26年４月１日から産前産後休業期間中も労使双方保険料が免除されることになりました。, 労働保険（労災保険＋雇用保険）は、年１回まとめて計算して申請します。労災保険料率については、製造業で考えると次のような労災保険料の見直しが考えられます。, (1)について、管理部門は工場の現場に比べて災害の発生率が低いため料率が低くなっています。 (2)については、主たる事業の割合は歳月を経て変化していることがあります。同じような事業であっても事業の割合によって料率に違いがあります。, 次のような立場にいる人は労働保険には加入できません。ただし、(4)については労災保険には加入となります。, 出向社員を受け入れて労災保険料を負担することになっても、雇用保険料を出向元が負担すれば、十分に保険料の節約になります。また、派遣社員を雇用する場合は、派遣元が労災保険料、雇用保険料を負担することになるので労働保険料の削減につながります。, 第２章で、社会保険料の適正化ということでご紹介しましたが、これらの方法を実行するためには注意しなければならないことがあります。, (1)についは、ルールの変更が有利な条件であれば問題ありませんが、不利益変更を行う場合には、必ず役員・社員の同意が必要となります。ただ就業規則を見直すだけというわけにはいきません。このことは、労働契約法という法律の第９条に規定されています。 (2)については、例えば６月29日で退職して、７月１日から他社で働く社員がいた場合、社会保険で退職日を月の途中に行うとその月は、被保険者ではなくなるため、６月は自分で国民年金に加入しなければ保険料納付済月数に影響します。この説明がなければ、後になってトラブルになる可能性があります。注意点をしっかり説明することが重要です。 (3)については、ルールの変更によって双方の目先の社会保険料負担が減ることになるが、将来の年金受給額が減額する可能性があるため、そのことを社員に説明することが重要であるということです。強引な制度改定は後になって必ず会社経営の弊害となります。, これらの業務は、社員数が多ければ手続きの件数も増加します。場合によっては、人事労務担当者が一人で対応に四苦八苦しているケースも見受けられます。こんな時、業務を専門家である社会保険労務士にアウトソーシングすることも一つの方法です。社会保険労務士に業務委託することにより、煩わしい手続業務に不備がなくなり、会社においても人や経費を生産性のある部門に配置、投資することができ、新しい戦略を考えることができます。, つまり会社として採用する場合には、月初に入社してもらい、退職するならば月末の前日が有利であることになります。ただし、社員に説明しなくてはならないのが、退職日を９月29日にした場合、社会保険料が８月分までかかることになり、10月１日から別会社で勤務する場合、10月から被保険者となるため、９月分は自分で国民年金に加入することになります。後で、トラブルとならないためにもこの期間の説明は必要となります。, 仮に、月給が22万５千円の社員の給与を5,000円昇給させると等級が１等級アップするため、月の社会保険料（健康保険料＋厚生年金保険料）が約5,000円アップします。昇給月が４月の会社が７月に変更することにより、４月から６月の保険料算定時期に影響しないため社会保険料の上昇を１年間据え置くことができます。これを利用して、昇給月を７月に変更した会社があります。これには、次のようなメリット、デメリットがあります。, 昇給月の変更は、就業規則の変更だけでなく、これらのメリット、デメリットを必ず説明して社員に納得してもらい、同意を得ることが重要です。, 厚生年金保険の等級の上限額（月額60万５千円）以上の高額な給与を受けている場合、これ以上保険料が上がることはありません。そこで、年間の賞与を12等分して月給に割り振るという方法を取っている会社があります。, 現在の60 歳以上の高齢者は、活力がありまだまだ現役でやれる方もたくさんいます。そこで求人の一部を、高齢者に切り替えた会社があります。すでに企業の求める能力を持っており、即戦力となっています。, 休職制度は、会社に在籍した状態で一定期間働く義務を免除される恩恵的な制度ですが、休職の期間や休職する理由、保険料を徴収するルールが明記されていないケースがあります。休職期間中であっても休職前と同じ社会保険料（健康保険＋厚生年金）が発生します。就業規則のある会社において制度を見直し、労働契約書に休職制度を記載した会社があります。規定が曖昧なためにトラブルにつながっていましたが、現在は解消されています。, 社会保険料は４月から６月の給料の平均を基に、その年の９月から決定される決まりとなっています。仮に、３月まで総支給26万円の社員が４月から残業が増えて、４月から６月までの平均が27万円となった場合、社会保険料の等級が上がることになります。月あたり総額で約2,000円、会社負担が1,000円上がり、年間で12,000円の会社負担増となります。この会社は、年度初めの３ヶ月間に業務が集中する傾向がありました。そこで、平成24年度から社会保険料の基礎となる報酬月額の計算に緩和要件があることを知り、活用しています。, ただし、この方法を取るには、(1)と(2)との間を比較して２等級以上の差がある必要があります。２等級以上の差とは、金額で３万円から４万円となります。この緩和要件については、会社全体ではなく、部署ごとで問題ありませんが、社員の同意書が必要となります。毎年４月から６月に業務が増え、年間トータルで見ると社会保険料を多く支払っている会社は、この緩和要件の導入がお勧めです。, ■参考文献『社会保険料適正化講座』保険毎日新聞社假屋美香『会社の社会保険料をリストラする方法』中央経済社田中章二. 社会保険料について社会保険料の過度な削減・節約は、従業員に不利益を与える可能性がございます。例えば、社会保険料が減ると給与の手取額は増えますが、保険料が安くなる分、将来もらえる年金額が … 社会保険の未加入が発覚してからでは手遅れになってしまいますし、もしも未加入の場合であれば、早急に加入することをおすすめします。今回は、社会保険に未加入の場合のリスクについて、またはそれが発覚した場合に生じる罰則などについて、解説していきます。最近、SNSで＜経営者必見！社会保険料簡単激減スキーム＞というタイトルで社会保険料の削減を謳う行政書士がいるようです。, ○社会保険料の大幅減少・削減○合法的なスキーム○違法・脱法ではない○年金事務所へも確認している, しかし、社会保険に関する法律を専門とする社会保険労務士を取りまとめる社会保険労務士会から全国の社会保険労務士へ向けて発信されている＜指導指針＞には、次のように注意喚起されています。, ———-社会保険料の削減や節約に関する広告を目にすることがあります。社会保険料は、法定の基準に沿って徴収されるものです。したがって、「節約」や「削減」という表現は制度の趣旨に反するものであり、「脱法行為の指導である」という指摘を受ける恐れがあります。, しかし、ひとたびその企業の労働者が労働災害、失業、私傷病による休業や障害などによって、労働社会保険の給付が必要になった時に、被保険者でない、あるいは標準報酬月額が不当に低いなどの原因で、正当な保険給付を受けることができないなど、生活が支えられない事態に陥ったとすれば、その原因である不当な社会保険の適用を指導した社労士と、その指導に従った企業は社会的責任が追及され、厳しく非難されることでしょう。———-, ここにも記載がある通り、社会保険料の削減・減少・適正化といったスキームに「合法・適法な方法は無い」と考えるべきでしょう。, 指導指針（社労士の職業倫理に照らし不適切と考えられる情報発信に関する指導指針）にもある通り、次のような場面で適切な補償が受けられなくなる恐れがあります。, ・労働災害により休業するとき・私傷病により休業するとき・妊娠、出産などで休業をするとき・退職、失業した時, 本来であれば、現在の収入に見合った補償が受けられるところ、不当に社会保険料を削減していたために低い補償になってしまうことが考えられます。, 社会保険（健康保険・厚生年金保険・雇用保険等）に関する法律とそれに伴う手続き等は、原則的に社会保険労務士以外の者が業務として行うことができません。, そうした社会保険料削減・減少といった相談を受けることはもちろん、それに伴う手続きを行政書士や税理士、無資格のコンサルタントが行うことそのものが違法行為となる恐れがあるのです。, 依頼をした事業主自身の責任も追及されることも考えられます。社会保険料の負担は小さくありませんが、それを不当に操作することは、従業員との信頼関係に大きく影響を及ぼすことになるでしょう。, この記事に関してのご質問やご相談は、お問い合わせフォームからご連絡ください。初回のご相談は無料ですので、お気軽にお問い合わせください。. 1.1 現物支給（現物給与）で生命保険を支給し、給与課税する; 2 社会保険料の削減効果はどれくらいなのか. )309,999円と310,000円はたった1円の差ですが社会保険料は1年で7万円近く変わります。社会保険料は「賞与」を使って削減することができます。賞与に対する社会保険料は、「この額までしか社保の対象にならない」という上限が設けられているため、賞与が一定額を超えと社会保険料もそれ以上増えないようになっています。法人にとって、どれだけ利益を上げられるかというのは会社を経営する上で、重要なこととなってきます。そのために可能な限り出ていくお金を抑えたいわけですが、社会保険料も企業にとっては一つの大きな出費となってくるでしょう。その社会保険料は、工夫次第で減らすことが可能です。ここでは、役員へと渡す報酬と賞与の割合を見直すことで、この社会保険料負担を減らす方法を紹介していきます。この場合の役員は、経営者自身であっても構いません。仕組みは非常にシンプルで、役員報酬の割 … また、社会保険料は、事業主負担もあり、企業の経営を圧迫する要素でもあります。本レポートでは、社会保険料（社会保険料＋労働保険料）に焦点を当て、違法ではなく、正しい運用に基づいた社会保険料の削減について考えます。現在の社会保険制度ゼロにするために、社長を個人事業主にしました。個人事業主は社会保険に 0記事では、会社員が社会保険料を節約するための方法をご紹介しています。社会保険加入の会社に勤める保険料の従業員負担割合が少ない会社に勤める毎年4月～6月の残業代を抑える家から近い会社に勤める企業型確定拠出年金を […] ★2019年製造業版開催スケジュール： 6/15（土）、8/17（土）、10/5（土）. また、社会保険料は、事業主負担もあり、企業の経営を圧迫する要素でもあります。本レポートでは、社会保険料（社会保険料＋労働保険料）に焦点を当て、違法ではなく、正しい運用に基づいた社会保険料の削減について考えます。合法的に社会保険料を約半額にする方法は存在します。当社が税務署と年金事務所に確認しても、何ら問題ない方法でした。具体的な数字を出すと月収80万円の経営者の場合、年間120万円の社会保険料が62万円まで下がります。しかもこれは個人負担分のみ。

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