https://www.nenkin.go.jp/oshirase/topics/2019/201901.html, 生命保険会社で15年働いた後、FPとしての独立を夢みて退職。その矢先に縁あり南フランスに住むことに――。夢と仕事とお金の良好な関係を保つことの厳しさを自ら体験。生きるうえで大切な夢とお金のことを伝えることをミッションとして、マネー記事の執筆や家計相談などで活動中。, https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1600.htm, https://www.nenkin.go.jp/oshirase/topics/2019/201901.html. 知っておいて損はない！国民年金のあれこれ. なぜ、税金を納めなければいけないのか？税金を収める理由について分かりやすく説明しています。税金対策（節税）を行うためにも税金の基本について理解しておきましょう！ 年金には、みなさんが必ず加入しなければならない公的年金と、加入するかどうかを自分で決めることができる私的年金があります。また私的年金の中にも税制優遇があるものからないものまでさまざま。年金というと受け取る額に意識がいきがちですが、今回は差し引かれる税金につい … 2．過去の勤務により会社などから支払われる年金 老齢厚生年金や旧国共済法上の退職共済年金などは、所得税法上「雑所得」として、年金の支給の際に所得税の源泉徴収が行われることになっています。 契約者（保険料負担者）、被保険者、年金受取人が妻（現在55歳）の個人年金保険（10年保証期間付終身年金〈定額型〉）を契約しています。 このたび、年金受け取り開始となりましたが、税金はどうなるでしょうか？ フリーターでも払う必要がある？税金や年金について. ※2：年金から特別徴収された介護保険料および国民健康保険料（または後期高齢者医療保険料）がある場合、その合計額, そのため会社員など給与所得者と同じように、原則、自分自身で税金の計算をしたり、確定申告をする必要はありません。少し安心された人もいるのではないでしょうか。, ただし、「扶養親族等申告書」を提出しないと所得税が高くなるので注意が必要です。 ・医療費に係る医療費控除を受けられる場合 年金から引かれるものについてご存知でしょうか？年金は額面通りの金額を受け取れるわけではなく、住民税や所得税、介護保険料などの社会保険料が天引きされるのです。今回、65歳以上の方の年金から引かれる税金の種類、年金の手取り額の計算やシミュレーションを解説します。 年金について忘れがちなのが、年金にも税金がかかることです。 しかも、税金を受け取る人の年齢が「65歳未満」と「65歳以上」とでは、かかる税金の計算方法が違います。 2．公的年金等に係る雑所得以外の所得金額が20万円超の人, ここでいう、「公的年金等」および「公的年金等に係る雑所得以外の所得」とは前述、雑所得の説明の項で見たとおりです。たとえば、「公的年金等」には老齢基礎年金や老齢厚生年金、iDeCoなどで受け取る年金や年金形式で受け取る退職金などがあります。 公的年金(国民年金・厚生年金・共済年金)には、税金がかかる場合があります。なお、年金から税金を源泉徴収された場合には、確定申告で税金還付を受けられる事もあります 年金収入は雑所得に該当し課税対象です。しかし、年金の税金の計算方法って以外に難しいです。今回の記事では一定以上の年金収入がある方が対象の所得税の源泉徴収制度の計算方法について解説するともに、年金が非課税になる場合や確定申告の要不要についても解説しました。 65歳以上で年金を貰うときに、介護保険料などの「社会保険料」が天引きされることになるのはご存じでしょうか。今回の無料メルマガ『年金アドバイザーが教える！楽しく学ぶ公的年金講座』では著者のhirokiさんが、源泉徴収税とは… ・65歳未満かつ年金収入のみの人： 年金で細々と暮らす者から取るなんて腹立たしいと思いますよね。でも、かかるのです。ここでは年金暮らしでかかる税金として、住民税と所得税についてその有無と、課税される場合はどれくらいかかるのか解説してゆきます。 社会保険料ってなぜ支払うの？その仕組みと内容. 年金で暮らす高齢者にも、さまざまな税金がかかっきますが遺族年金については課税対象外ですので、公的年金が153万円以下であれば所得税や住民税、国民健康保険税、介護保険税を合わせて年間3万5000円程度に収まる計算となります。 ・扶養親族等申告書を提出していない場合 年金から引かれるものは多く、思ったよりも振込額が少ないと感じられるかもしれません。年金から引かれるものはどんな税金・社会保険料でしょうか？それぞれの内容について見ていきましょう。また、少しでも多く年金を受け取るための方法があるので、ご紹介していきます。 なぜ税金がかかるのか？ 退職時の年金原資は、退職時点ではまだ所得として発生していないため課税されておりませんので、年金として実際に受取る際に課税されることになります。 なぜ年金を税金で賄うようにしないのでしょうか？ これまでの政策との継続性意外に何か不都合があるのですか？ 今朝のニュースを聞いても、将来の年金が計算上の支払い目標としている収入の50％を割りそうだ、と言… 受給額が108万円以下(公的年金等控除額70万円+基礎控除38万円) (3) 外国の法令に基づく保険又は共済に関する制度で(1)に掲げる法律の規定による社会保険又は共済制度に類するもの ・住宅ローン控除を受けられる場合 (1) 国民年金法、厚生年金保険法、公務員等の共済組合法などの規定による年金 2. フリーターが厚生年金に加入するには？ なぜ、「自分の年金は自分で保険料を支払って、規定どおり毎年、年金を受け取る」のが一番いいのかを具体例をあげて説明するには、まず前提として、年金受取時にどのような税金のかかり方をするのかを知っていただかなくてはなりません。 しかしながら、なかには源泉徴収されず、確定申告をしなければならない人もいます。, 次の1、2のいずれにも該当する人は確定申告が必要です。 年金暮らしでも税金はかかるのか ? ・65歳以上かつ年金収入のみの人： 個人年金保険の保険料を支払った人（契約者）と年金を受け取る人（年金受取人）が異なる場合、夫婦間のやり取りでも「贈与税」がかかり、大きな税金がかかる可能性もありますので、基本的には個人年金保険の「契約者」と「年金受取人」は同じにしておくのが良いでしょう。 (2) 過去の勤務により会社などから支払われる年金 3. トップページ ＞ 税金 ＞ 【悲報】なぜ『国民年金』を今の倍にして月額13万円貰えるようにしないのか？ 2: 以下、5ちゃんねるからVIPがお送りします 2020/12/24(木) 10:42:53.935 ID:lqHXFOm00EVE 企業年金を年金払いで受け取った場合には、その所得を雑所得として公的年金と合算して税金の計算をします。公的年金や企業年金については以下の控除枠があり、これを超えた分が課税対象 … 最近、老後生活資金や公的年金に関する話題をメディアなどで見聞きする機会が増えました。そのためか、年金にも所得税がかかると知って驚いている人も多いようです。そこで今回は、リタイア後にもらう年金と税金の関係について説明します。 最終更新日:2020年9 … ただし雑所得を求める計算式は、上にある「公的年金等」の場合と「公的年金等以外」の場合で異なります。, 〈公的年金等の場合の雑所得の求め方〉 これに企業年金を加えた公的年金等の平均的な受給総額は250万～300万円程度と考えられますので、年金受給者の多くは確定申告をする必要がない、ということになります。 確定申告をすると年金生活者も還付金がもらえる？ なぜ学校では税金・年金・保険・社会保障などを教えないのか？,思考をハックする知識と知恵をお届けする2ちゃんねるまとめブログです。考えさせられるスレッドやニュースなどを2ch,ニュース速報VIPから紹介しています。 年金の仕組みについて紹介。老後の生活に欠かせないのが年金ですが、その種類や特徴、メリットなど、気になることをくわしく解説。国民年金、厚生年金などの公的年金、そして最近注目の個人型確定拠出年金iDeCo（イデコ）についても。 個人年金保険は、契約者と年金受取人の関係によって税金の種類が異なります。契約者と年金受取人が同じ場合は所得税、異なる場合は贈与税がかかります。かかる税金は自分でもある程度計算することができるので、老後の資産運用の参考にできます。 q 年金から税金が差し引かれていますが、なぜですか。 a. 公的年金制度の概要. ―公的年金の税金はどうやって計算される？ ―老後の収入源は？ ―年金額を増やす方法は？ ―合算対象期間（カラ期間）ってなに？ ―老齢年金の繰上げ・繰下げ受給について知りたい ―老齢年金生活者支援給付金について知りたい なぜ公的年金制度は必要なの？ 公的年金制度はどのような仕組みなの？ 年金はどのようなときに受け取れるの？ 少子高齢化にどのように対応しているの？ 1．公的年金等の収入金額の合計額が400万円超の人 雑所得の金額＝年金等の金額－必要経費の額（※）, 必要経費とは年金を受け取るために払い込んだ保険料などのことで、次の計算式で求めます。 ・扶養親族等申告書を提出した後に扶養親族等が増加した場合など, 年金が生活資金のベースとなる老後の暮らしを考えると、若いうちからiDeCoや個人年金保険などできるだけ私的年金を準備しておきたいものです。しかしながら、これらの私的年金として老後に受け取るお金も雑所得となり、その金額が増えるほど所得税も増える可能性が高くなります。, 老後の大切な年金から引かれる税金は現役時代とは重みが違うと聞きますから、できるだけ税金を少なくする工夫を考えたいものですね。生命保険料控除や医療費控除など、所得控除を上手く活用する方法はありますが、老後に利用できる所得控除は現役時代に比べれば種類も限られるのが通常です。, 老後の資金準備や私的年金のもらい方を工夫する方法もあるでしょう。たとえば、公的年金は原則65歳からもらうことができるため、個人年金をもらう時期を60歳からにするなど時期をずらすのもいいでしょう。個人年金も雑所得になりますが、先の計算式の例で見ても昨今の低金利が今後も続けば雑所得の金額が大きくなることは考えにくいでしょう。, iDeCoで準備する場合は運用結果で将来の受け取り額が変わるため、運用成果を見ながら受け取り方を年金にするか一時金にするか検討しても良いでしょう。年金で受け取ることで公的年金と合わせて雑所得の金額が大きくなりそうなら、一時金で受け取るようにすれば退職所得となり、税金のかかり方も変わります。, もしくは個人年金やiDeCoを年金で受け取る場合でも、公的年金の受け取りを繰り下げて、時期をずらす方法もあります。とはいえ、そもそもの公的年金の見込額や他の所得状況、所得控除の状況などで個々に適する方法が変わってきます。老後の大切な生活資金ですから、安易に考えず、節税の方法はもちろん資金準備の方法などもファイナンシャルプランナーなどお金の専門家に相談してみるのがおすすめです。, 【参考文献】 よく、「収入」と「所得」を混同している人がいますが、所得の金額とは、その年の収入金額からその収入を得るためにかかった必要経費、または法律で定められている一定の控除額を差し引いた残りの金額をいいます。, 現役世代の人たちにとっての所得税といえば、会社員なら「給与所得」、自営業やフリーランスなら「事業所得」が代表的ですが、これを見ると、あらゆる活動で得られる金銭的利益のほとんどに所得税がかかるのがわかるでしょう。, ここで年金にかかる所得税に注目してみましょう。上で見た10種の所得のなかで、私たちが将来もらう年金は「雑所得」に該当します。 「公的年金等に係る雑所得以外の所得」には生命保険契約に基づく個人年金保険や給与所得、事業所得などがあります。, 所得税が源泉徴収されるのは手続きの面では楽ですが、そもそも個々の事情で最終的な税金額が変わってくるのは前述したとおりです。場合によっては本来の税金額よりも徴収された税金額に過不足が生じる可能性もありますから、そのような場合には確定申告をして過不足を調整する必要があります。, とくに、次のような場合には払い過ぎになる可能性もありますから、確定申告するのが良い場合があります。 雑所得の金額＝公的年金等の収入総額(a)×割合(b)－控除額(c), 割合および控除額は、年金を受け取る人の年齢ごとに、次の速算表のとおり決められています。, たとえば、65歳になって老齢基礎年金と老齢厚生年金を合わせて180万円もらうような場合、次のように計算し、雑所得の金額は60万円になります。, 〈公的年金等以外の場合の雑所得の求め方〉 国税庁：公的年金等の課税関係 年金財政で見たように、 年金は半分は税金で賄われ ています。 つまり同じ額の貯金をしようとすると、単純に考えて2倍の資金が必要となる計算です。 年金は生涯続きます. 受給額が158万円(公的年金等控除額120万円+基礎控除38万円), ところで、現役時代に会社員など給与をもらっている人のほとんどは、所得税の計算はもとより申告や納税をやったことがないと思います。年金に所得税がかかるとして、いきなり申告や納税を自分でしなくてはいけなくなるのか気になる人もいるでしょう。, 「確定申告不要制度」といいますが、実は公的年金等の支払を受けるときは、原則として収入金額からその年金に応じて定められている一定の控除額を差し引いた額に5.105％（※1）を乗じた金額が源泉徴収されることになっています。具体的には次のように計算されます。, ※1：所得税に復興特別所得税を合わせた税率（2013年1月1日～2037年12月31日まで） 1．国民年金法、厚生年金保険法、公務員等の共済組合法などの規定による年金 フリーターが加入する年金の種類と未納のリスク. 公的年金等は、年金の収入金額から公的年金等控除額を差し引いて所得金額を計算します。 この雑所得となる主な公的年金等は、次のものです。 1. https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1600.htm, 日本年金機構：2019年1月11日から順次「2018年分公的年金等の源泉徴収票」の発送を行います 必要経費の額（※）＝年金の額×（保険料の総額／受け取る年金の見込み総額）, たとえば、個人年金保険に加入している人が60歳から10年間、毎年57万円の年金を受け取り、それまで払い込む保険料の総額が540万円と仮定して計算してみましょう。このときの雑所得の金額は次のように計算し、雑所得の金額は3万円になります。, 雑所得の金額が算出されたら、次に「課税所得金額」を求めることになります。雑所得に対する課税は総合課税といって、冒頭のところで見た10種の所得を総合し、個人ごとの扶養状況や個々の事情に応じて所得控除を差し引いたあとの「課税所得金額」に課税される仕組みです。, ざっくり言うと、リタイア後の収入が公的年金（雑所得）だけ、という人は、上のように求めた雑所得から該当する所得控除を差し引いた残りの金額に税率をかけて所得税の金額を求めます。, リタイア後の収入が公的年金（雑所得）と個人年金（雑所得）という人は、上のようにそれぞれの雑所得を求め、それらを合算した金額から所得控除を差し引いた残りの金額に税率をかけて所得税の金額を求めます。, リタイア後の収入が公的年金（雑所得）と給与（給与所得）という人は、雑所得は上のような計算で、給与所得は別の計算方法で求め、それらを合算した金額から所得控除を差し引いた残りの金額に税率をかけて所得税の金額を求めるのが基本です。, ここまで年金にどのように所得税がかかってくるかについて見てきましたが、実際に税金がかかるかどうか、かかるとしたら税金額はいくらになるかは年金額の大小だけで判断できません。, たとえば、現役世代の会社員の人で考えてみるとわかりやすいと思います。仮に自分と給与額が同じ同僚がいるとして、自分と同僚の所得税の金額が同じかと言えば、そうではない場合が多いことは理解できる人も多いと思います。, これは、たとえば、自分は家族を扶養しているけど同僚は独身で扶養家族がいなかったり、自分は生命保険料を払っているけど同僚は払っていなかったり、同僚は副業をして他に収入があるかもしれません。このような個々の事情が違えばかかる税金も変わるものです。, 年金も同様で、年金額が同じ人が2人いるとしても個々の事情が異なれば所得税の課税有無や金額が変わります。自分の場合がどうなのかは、将来自分が年金以外に所得がありそうか、どんな所得控除を利用できるかをイメージしてみると良いでしょう。, 所得控除は全部で14種類あります。年金生活をするようになって関係する所得控除の主なものは、「基礎控除」、「社会保険料控除」、「配偶者控除」、「生命保険料控除」、「医療費控除」などがありますが、このなかで誰もが一様に利用できる所得控除に「基礎控除（38万円）」があります。その他のものに関しては、あくまで人それぞれに違いますから、詳しくは国税庁のサイトなどで確認してみると良いでしょう。, 先に見た雑所得の算出および基礎控除の適用から、たとえば次のような人は所得税がかからないことになります。 時点ではまだ所得として発生していないため課税されておりませんので、年金として実際に受取る際に課税されることになります。 年金を受け取る年齢で税金の重さが違う. 年金に税金がかかるかどうか、ご存じですか？ そこで、年金に関する税金や、年金での収入に確定申告が必要かなどについてまとめました。年金にまつわる税金の知識を身に付け、老後に損をしないように備えておきましょう。 | daily ands 人生は投資の連続。 3．外国の法令に基づく保険又は共済に関する制度で(1)に掲げる法律の規定による社会保険又は共済制度に類するもの, 1は、いわゆる公的年金。原則65歳からもらうことができる老齢基礎年金・老齢厚生年金などです。加えて、2017年から日本に住む20歳以上のほとんどの人が加入できることになった個人型確定拠出年金（iDeCo）も含まれます。, 2は、たとえば退職金を一時金でなく年金として受け取る場合。たとえば、会社が従業員のためにかけている「確定給付年金」や「厚生年金基金」などのいわゆる企業年金などがあります。, 3は外国において支払われる公的年金等。外国に住んでいて、日本の公的年金制度のようなその国の制度に加入したことがある人などのなかには該当する人がいるかもしれません。, 一般的にこれらをまとめて「公的年金等」とされていますが、実はほかにも雑所得に該当する年金があります。「公的年金等」と区別するために、「公的年金等以外の年金」と言われています。, 年金に所得税がかかるということはわかっていても、多くの人は年金と聞くと65歳になったらもらえる「公的年金」だけをイメージするようです。, これらの受取金も雑所得になることで、実際に年金を受け取る時になって想像していた以上に税金がかかってしまった……ということになっては困りますので、きちんと頭に入れておきたいものです。, これら受け取る年金の全額に対して所得税がかかるわけではありません。冒頭で示した「所得税の基本的な仕組み」の図にあるように、まずは年金等の総収入から控除額を差し引いて雑所得の金額を求めます。 高齢期の生活費の柱となる「公的年金」ですが、これには税金がかからないと思っている人がいるかもしれません。しかし、公的年金は所得税の「雑所得」の対象で、年金額によっては税金を納めることになります。自分がもらう年金額で、どれくらいの税金がかかるのか知っておきたい … 源泉調整される税金額の計算は、課税対象となる人が提出した「扶養親族等申告書」をもと計算されます。「扶養親族等申告書」は、公的年金の支払者となる日本年金機構から、毎年9月頃、所得税の課税対象となる人に対して送られます。「扶養親族等申告書」が送られてきた人は、必ず内容を確認・記入して、指定されている期限内に提出するようにしましょう。, こうすることで翌年2月以降に支払われる年金から、当年分の扶養控除などを控除し計算された税金が差し引かれて振り込まれるようになります。イメージ的には会社員の年末調整のような感じですね。, なお、控除対象となる配偶者や扶養親族がいない場合でも、必ず提出しなくてはなりません。配偶者控除や扶養控除などの適用有無にかかわらず、「扶養親族等申告書」を提出すれば税率は5.105%、提出しなければ税率は10.21％と2倍の税金が徴収されてしまうので注意してください。, 公的年金等控除および基礎控除があるため、年金額が108万円(65歳未満)もしくは158万円（65歳以上）の人など、そもそも源泉徴収されるものがないケースはありますが、年金から公的年金等の支払いを受けるときは源泉徴収されるのが基本です。 つまり、年金に所得税がかかるかどうかと問われれば、原則として答えはYESです。しかしながら、「原則として」と述べたように、実際に年金をもらう際には所得税がかかる人、かからない人がいます。そこで、年金への所得税のかかり方について見てみましょう。, 既に述べたように私たちが将来もらう年金が雑所得になりますが、ひとくちに年金と言ってもいくつかの種類があることはご存じでしょうか。, 多くの人は「年金には国民年金と厚生年金がある」と考えられるかもしれません。しかし、税制において、これらは一つにまとめて「公的年金等」とされています。さらに言えば、「公的年金等」に含まれる年金は他にもあります。, 〈公的年金等〉 なぜ、給与から住民税を納めているのに、年金からも住民税が特別徴収されるのですか。 二重課税（払い）ではないのですか。 私は給与所得者で、ローンを組んで住宅に入居する予定です。 ・生命保険料控除などを受けられる場合 所得税法上、企業年金は「公的年金等の受給者の扶養親族等申告書」の提出ができないため、源泉徴収の段階では扶養親族等の内容による控除が受けられず、一律7.6575％の税率で所得税を源泉徴収しています。, （ご参照：年金または一時金にかかる税金の取扱いについて ï¼‰, 年金または一時金にかかる税金の取扱いについて, (1) 企業年金は「公的年金等に係る雑所得」として課税対象となり、年金の支払い毎に所得税を源泉徴収し、税引後の金額を支払います。, (2) 源泉徴収税率は、金額の多少にかかわらず、一律7.6575％（基準所得税＋復興特別所得税）となっています。. 年金にも所得税として税金がかかる！確定申告が必要なケースや雑所得の計算方法も | リクルートの保険比較サイト【保険チャンネル】, 最近、老後生活資金や公的年金に関する話題をメディアなどで見聞きする機会が増えました。そのためか、年金にも所得税がかかると知って驚いている人も多いようです。そこで今回は、リタイア後にもらう年金と税金の関係について説明します。, 所得税は、個人の所得に対してかかる税金で、１年間のすべての所得から所得控除を差し引いた残りの課税所得に税率を適用して税額を計算します。 年金から差し引かれている税金の計算方法。 老齢の年金から税金が差し引かれていないとき。 年金振込通知書の中の「所得税および復興特別所得税額」欄に税額が記載されていますが、所得税額と復興特別所得税額を分けて記載していないのはなぜですか。 年金受給者は確定申告が必要でしょうか。年金が400万円を超える場合や、アルバイトなどの収入が20万円を超える場合は、確定申告をする必要があります。確定申告すると税金が戻ってくる場合もあるので、理解しておきましょう。 ・災害などの損失について雑損控除を受けられる場合